2024 종합소득세 신고시 절세 방법 꼼꼼하게 확인 하세요

2024년 종합소득세  신고 기간입니다. 신고를 앞두고 있는 개인사업자분들은 절세를 위한 방법을 고민하실 텐데요 그러한 분들을 위한 2024 종합소득세율 절세 방법을 알려드립니다. 꼼꼼히 읽어보시고 종합소득세 신고 시 조금이라도 절세하시길 바랍니다.

2024 종합소득세 절세 꿀팁 

세금을 줄이기 위한 방법입니다, 지금부터 종합소득세 절세를 위한 방법을 알려드립니다, 확인하시고 꼭 활용하시기 바랍니다.

1. 종합소득금액(사업소득) 줄이기

사업소득은 매출액에서 비용을 뺀 당기순이익을 말하는 데요. 종합소득금액 계산 시 매출액을 줄이는 것은 불가합니다. 따라서 사업소득을 줄이기 위해서는 인정받는 비용을 최대한 높여서 소득을 낮춰야 합니다.

• 적격증빙 잘 갖추기 : 비용을 늘리기 위해 세법상 인정되는 적격증빙을 잘 갖춰야 합니다. 비용을 지출할 때마다 세금계사서, 신용카드, 체크카드, 현금영수증등을 꼭 갖추는 것이 좋습니다. 하지만 매번 부가세 신고 및 종합소득세 신고 시 경비 영수증을 따로 제출하기 번거롭기 때문에 홈택스에 사업용 신용카드를 등록하시고 사용하시면 좋습니다.
• 경조사비(접대비) : 청첩장이나 부고장과 같은 경조사비가 발생한 경우 현금사용 건당 최대 20만 원까지, 연간 기본 1,200만 원(매출액에 따라 한도가 늘어날 수 있음)까지 접대비로 인정이 가능합니다. 정접장, 부고문이 SNS를 통하여 발송되는 경우 문자는 캡처 후 출력하여 실물 청첩장, 부고장등을 증빙서류로 보관해 놓아야 합니다.
• 인건비 : 사업자가 직원의 인건비를 지급할 경우 다음 달 10일까지 원천징수이행상황신고서를 제출해야만 인건비 비용 인정을 받을 수 있습니다.
• 감가상각비 : 사업자등록 이전 사업을 위해 보유한 차량, 시설 등 비품 구입한 경우 부가세 매입 세액공제는 불가하지만 고정자산으로 등록하여 법에서 정해진 연수와 비율에 따라 매년 감가상각비로 경비인정을 받을 수 있습니다.
• 부양가족소득공제 : 다음과 같은 항목에 해당된다면 부양가족공제가 가능합니다.
  • 연간 소득금액이 100만 원 미만인 배우자
  • 60세 이상 부모나 형제자매
  • 20세 이하 자녀나 형제자매
  • 소득요건은 있으나 나이제한이 없는 위탁아동, 기초생활수급자

2. 노란 우산공제와 개인형 IRP

사업주들은 폐업을 하게 될 시 퇴직금이 따로 발생하지 않기 때문에 노란 우산공제와 개인형 IRP에 가입해 두면 퇴직금을 받을 수 있도록 공제해 주니 꼭 활용하시기 바랍니다.

노란 우산공제

노란 우산공제는 종합소득공제를 통하여 과세표준을 줄여주는 방식으로 사업 또는 근로소득이 4천만 원 이하일 경우 매년 최대 500만 원까지 불입금액에 대해 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다.

구분		사업 또는 근로 소득 금액		최대 소득공제 한도
개인 법인대표		4천만원 이하		5백만원
개인		4천만원 초과 ~ 1억원 이하		3백만원
법인 대표		4천만원 초과 ~5675만원 이하		3백만원
개인		1억원 초과		2백만원

 

개인형 IRP

개인형 IRP는 최대 900만 원 정도를 본인의 노후를 생각하면서 개인형 IRP에 납입하게 되면 약 100만 원 정도의 세금을 줄일 수 있습니다. 연금저축과 퇴직연금 납입 시 종합소득금액에 따라 12%~15% 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

3. 창업 중소기업 세액감면제도

창업 중소기업 세액감면제도는 수도권 과밀억제권역이 아닌 곳에 세법상 열거된 업종을 창업하거나 수도권 과밀억제권역이더라도 청년인 경우 50%~100% 감면을 적용해 주는 제도입니다. 창업 중소기업 세액감면제 혜택을 받기 위해서는 최초 창업을 할 때마다 다음과 같은 요건을 갖추는지 확인하세요

4. 기장세액공제

사업자는 회계 관련 장부작성 시 복식부기 의무자와 간편 장부 대상자로 구분되는데요 국세청에서는 작성 능력이 어려운 간편 장부 대상자들이 복식부기 작성을 위해 세무기장을 통해 세금신고를 할 경우 연간 최대 100만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 방법은 세무대리인을 통해 기장을 하거나 기장 어플을 통해 복식부기방식으로 신고하게 되면 세액공제를 받을 수 있습니다.